新疆國統(tǒng)管道股份有限公司
2023年度內(nèi)部控制自我評價報告
新疆國統(tǒng)管道股份有限公司全體董事：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制、監(jiān)管要求，結(jié)合新疆國統(tǒng)管道股份有限公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度，在查閱了公司各項管理規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，對公司2023年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）內(nèi)部控制的運行情況及有效性進行了檢查，編制了2023年度內(nèi)部控制自我評價報告如下：
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任；監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于內(nèi)外部環(huán)境、經(jīng)營情況及法律法規(guī)的變化，可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档�，根�?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷；根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求，在所有重大方面保持了有效的內(nèi)部控制。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間，未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司及全部控股子公司；納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)：包括預(yù)應(yīng)力鋼筒混凝土管、各種輸水管道及異型管件、地鐵盾構(gòu)環(huán)片等水泥制品的制造、砼結(jié)構(gòu)構(gòu)件制造業(yè)務(wù)等；主要檢查評價事項包括：公司及控股子公司內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等控制要素，涵蓋公司治理、人力資源、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財務(wù)管理、全面預(yù)算、合同管理、信息管理、內(nèi)部監(jiān)督、對外投資、安全生產(chǎn)等各項環(huán)節(jié)；重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：宏觀政策變化的風(fēng)險、市場競爭加劇的風(fēng)險、原材料價格上漲的風(fēng)險、應(yīng)收賬款余額偏高及現(xiàn)金流風(fēng)險等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)財政部、證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》及深圳證券交易所頒布的《上市公司內(nèi)部控制指引》、《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)及證監(jiān)會和財政部聯(lián)合發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 21 號—年度內(nèi)部控制評價報告的一般規(guī)定》等，以及公司《內(nèi)部控制評價管理辦法》《內(nèi)部控制評價實施細則》的規(guī)定，并結(jié)合公司制定的內(nèi)部控制管理制度手冊的規(guī)定，對公司2023年度內(nèi)部控制運行的有效性進行了內(nèi)部控制自我評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)的要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1．財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
（1）定性標(biāo)準(zhǔn)
A.出現(xiàn)以下情形認定為重大缺陷：
①公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；
②對于已經(jīng)報送或公告的財務(wù)報告出現(xiàn)重大會計差錯進行錯報更正;
③外部審計或檢查發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
④公司審計委員會或類似機構(gòu)和內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效，以及造成公司內(nèi)部控制環(huán)境無效的其他情形。
B.出現(xiàn)以下情形認定為重要缺陷：
①當(dāng)期財務(wù)報告存在重要錯報，控制活動未能識別該錯報；
②錯報雖然未達到和超過重要性水平，但仍應(yīng)引起董事會和管理層的重視；
③對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制。
C.一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
（2）定量標(biāo)準(zhǔn)
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定量標(biāo)準(zhǔn) |
重大缺陷 |
重要缺陷 |
一般缺陷 |
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利潤總額 |
錯報≥5% |
2%≤錯報<5% |
錯報<2% |
2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)
（1）定性標(biāo)準(zhǔn)
A.具有以下特征的缺陷，認定為重大缺陷：
①違反“三重一大”決策程序，導(dǎo)致決策嚴(yán)重失誤；
②違反國家法律法規(guī)，對公司造成重大資產(chǎn)損失、重大法律風(fēng)險或嚴(yán)重不良影響；
③媒體負面新聞頻現(xiàn)，對公司造成重大資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良影響；
④已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給公司管理層的重大缺陷在合理期限內(nèi)未得到整改；
⑤重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效，且缺乏有效的補償性控制。
B.具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：
①未完全履行“三重一大”決策程序，決策過程不民主，造成決策失誤；
②違反國家法律法規(guī)，對公司造成較大資產(chǎn)損失、較大法律風(fēng)險或較大不良影響；
③媒體負面新聞頻現(xiàn)，對公司造成較大資產(chǎn)損失或較大不良影響；
④已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給公司管理層的重要缺陷在合理期限內(nèi)未得到整改；
⑤重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在控制缺陷，對公司造成較大風(fēng)險。
C.除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定為一般缺陷。
（2）定量標(biāo)準(zhǔn)
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定量標(biāo)準(zhǔn) |
重大缺陷 |
重要缺陷 |
一般缺陷 |
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利潤總額 |
內(nèi)部控制缺陷造成的資產(chǎn)損失≥5% |
3%≤內(nèi)部控制缺陷造成的資產(chǎn)損失<5% |
內(nèi)部控制缺陷造成的資產(chǎn)損失<3% |
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1．財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
2．非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
根據(jù)上述財務(wù)、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，公司在2023年開展的內(nèi)部控制自我評價工作中，通過對內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督進行評價，發(fā)現(xiàn)在設(shè)計和運行中存在一般缺陷，主要表現(xiàn)：
一是內(nèi)控執(zhí)行缺陷。主要是應(yīng)收賬款清欠工作未按照公司制度進行月度考核；對完成應(yīng)收賬款考核任務(wù)的單位及責(zé)任人實施了獎勵措施，而對未完成應(yīng)收賬款考核任務(wù)的單位及責(zé)任人沒有實施相應(yīng)的處罰措施。
二是內(nèi)控執(zhí)行缺陷。未按照三項資產(chǎn)管理，對預(yù)付賬款和存貨進行統(tǒng)計與考核。
三是內(nèi)控制度缺陷。主要是依據(jù)《安全生產(chǎn)法》和《環(huán)境保護法》對照檢查自評，公司安環(huán)管理制度中缺少《安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)管理制度》和《環(huán)境保護管理制度》，需要制定完善。
四是內(nèi)控執(zhí)行缺陷。主要是哈爾濱國統(tǒng)管道有限公司組織的消防安全培訓(xùn)未對全員進行培訓(xùn)，不符合哈爾濱公司《消防安全管理制度》第五條的相關(guān)規(guī)定；新疆天山管道有限責(zé)任公司租賃方新進廠員工三級安全教育不健全，且未建立三級教育培訓(xùn)記錄資料，不符合天山管道公司《安全生產(chǎn)管理制度》的要求。
五是內(nèi)控執(zhí)行缺陷。主要是對于廣東海源公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)入國統(tǒng)股份的固定資產(chǎn)，未按照固定資產(chǎn)明細分類進行核算。
針對公司2023年在開展內(nèi)部控制自我評價過程中所發(fā)現(xiàn)存在的設(shè)計和運行中的一般缺陷，不會對公司整體內(nèi)部控制造成影響，不會影響整體控制目標(biāo)的實現(xiàn)。
3.內(nèi)控缺陷整改情況
公司已制定了相應(yīng)的整改計劃、措施并在2024年經(jīng)營管理工作中，扎實逐項推進整改工作的落實、完善和提高。
（1）應(yīng)收賬款控制不規(guī)范
整改措施：對于應(yīng)收賬款指標(biāo)已列入到公司與所屬單位簽訂的年度經(jīng)營目標(biāo)考核中，對其指標(biāo)完成情況進行考核，獎罰兌現(xiàn)，以加強對應(yīng)收款的管理。在后續(xù)日常經(jīng)營管理工作中，經(jīng)營開發(fā)部將認真執(zhí)行《逾期應(yīng)收賬款清欠工作管理辦法》的規(guī)定，完善考核，做到及時獎罰兌現(xiàn)，并做好對各分子公司應(yīng)收款回款力度的管理，加大清欠隊伍建設(shè)，采取多種手段進行清欠、回款。
整改部門：經(jīng)營開發(fā)部
整改負責(zé)人：楊志
主責(zé)部門：經(jīng)營開發(fā)部
完成時間：2024年12月
（2）存貨控制不規(guī)范
整改措施：對于存貨指標(biāo)已列入到公司與所屬單位簽訂的年度經(jīng)營目標(biāo)考核中，對其指標(biāo)完成情況進行考核，獎罰兌現(xiàn)，以加強對存貨的管理。在后續(xù)工作中，運營管理部將對預(yù)付賬款和存貨進行考核，按月進行檢查統(tǒng)計，加強對存貨的管控，以降低存貨庫存量，按照生產(chǎn)進度需求控制好生產(chǎn)所需原材料，防止資金占用沉淀，積極盤活流動資產(chǎn)，加強監(jiān)管。
整改部門：運營管理部
整改責(zé)任人：侯方
主責(zé)部門：運營管理部
完成時間：2024年12月
（3）制度欠缺
整改措施：①制定公司《安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)管理制度》、《環(huán)境保護管理制度》，規(guī)范公司安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)、環(huán)境保護管理的內(nèi)容、要求、培訓(xùn)效果、環(huán)境保護、考核等相關(guān)內(nèi)容；②宣貫相關(guān)管理制度及要求；③嚴(yán)格按照完善后的制度規(guī)定執(zhí)行，制定監(jiān)督檢查計劃，定期或不定期抽查執(zhí)行情況。
整改部門：運營管理部
整改責(zé)任人：侯方
主責(zé)部門：運營管理部
完成時間：2024年8月
（4）安全生產(chǎn)控制不規(guī)范
整改措施：哈爾濱公司將加強組織對員工全員的消防安全培訓(xùn)，認真宣貫《消防安全管理制度》，增強安全生產(chǎn)意識，樹牢安全生產(chǎn)責(zé)任；天山管道公司將加強對《安全生產(chǎn)管理制度》的學(xué)習(xí)，明確租賃方安全生產(chǎn)管理要求和責(zé)任，認真做好新員工三級安全教育培訓(xùn)，做好不定期抽查執(zhí)行情況。
整改單位：哈爾濱國統(tǒng)管道有限公司、新疆天山管道有限責(zé)任公司
整改責(zé)任人：黃鵬、楊勇
主責(zé)部門：運營管理部
完成時間：2024年2月
（5）固定資產(chǎn)核算不規(guī)范
整改措施：由于中國物流集團全集團財務(wù)軟件系統(tǒng)2024年，將全面進行更換新系統(tǒng)，新財務(wù)軟件將更換現(xiàn)行財務(wù)軟件，因而計劃將在2024年更換財務(wù)軟件后，進行賬務(wù)調(diào)整及固定資產(chǎn)明細錄入工作，預(yù)計10月完成。
整改部門：財務(wù)部
整改責(zé)任人：李鵬
主責(zé)部門：財務(wù)部
完成時間：2024年10月
2023年公司內(nèi)部控制體系建設(shè)及評價工作，在公司黨委、董事會、經(jīng)營層的高度重視和領(lǐng)導(dǎo)下，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范和加強公司內(nèi)控管理和防風(fēng)險能力，強化內(nèi)部控制制度的建設(shè)及各項制度的落實執(zhí)行，加強了合規(guī)管理，規(guī)范了業(yè)務(wù)流程，著力提高經(jīng)營管理工作。公司已建立了以《公司章程》為主線的內(nèi)控制度體系，截止2023年已新制訂、修訂內(nèi)控管理制度309個；2023年新制訂制度16個、修訂14個、廢止14個，目前已形成適應(yīng)公司內(nèi)控管理需要的《法人治理管理手冊》《行政管理手冊》《人力資源管理手冊》《財務(wù)管理手冊》《生產(chǎn)運營管理手冊》《安環(huán)管理手冊》《營銷管理手冊》《技術(shù)質(zhì)量管理手冊》《戰(zhàn)略投資管理手冊》《內(nèi)部審計管理手冊》《黨群管理手冊》等十一個內(nèi)控管理手冊，更好地促進了公司完善法人治理、規(guī)范運作、強管理、補短板，公司管理制度建設(shè)更加完善健全，制度有規(guī)可依、有章可尋，為公司生產(chǎn)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)中更好的貫徹執(zhí)行內(nèi)控管理制度奠定了基礎(chǔ)。
2024年是公司“扭虧脫困”關(guān)鍵之年，也是落實天山建材集團“瘦身去化扭虧強管控”提質(zhì)增效方案的攻堅決勝之年，公司將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，我們將以高昂的精神保持公司經(jīng)營管理工作穩(wěn)中求進高質(zhì)量發(fā)展，借助國改三年行動、科改工作的成果，在內(nèi)控建設(shè)方面，繼續(xù)推進公司制度建設(shè)，繼續(xù)完善健全公司內(nèi)控管理，用制度規(guī)范經(jīng)營行為；并做好內(nèi)控整改工作，進一步加強公司合規(guī)經(jīng)營管理，充分發(fā)揮各職能部門監(jiān)督機制，完善公司法人治理，有效防范化解公司經(jīng)營風(fēng)險；推動公司依法合規(guī)高效經(jīng)營、高質(zhì)量發(fā)展，為實現(xiàn)公司2024年戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)奠定堅實的基礎(chǔ)。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明。
新疆國統(tǒng)管道股份有限公司
董事會審計委員會
2024年4月25日
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